**一、核心职责**
1. **资金收付管理**
- 办理日常现金、银行存款的收入与支出，确保资金流动合规。
- 核对收款凭证（如合同、发票）与实收金额是否一致。
- 审核付款单据（如报销单、付款申请）的审批流程是否完整，金额是否准确。

2. **现金与银行账务处理**
- 登记**现金日记账**和**银行存款日记账**，确保账目日清月结。
- 每日盘点库存现金，保证账实相符；发现差异需立即查明原因并上报。
- 定期与会计对账，核对现金、银行账户余额是否一致。

3. **银行事务办理**
- 管理企业银行账户，包括开户、销户、变更信息等。
- 办理转账、汇款、票据（支票、汇票）的签发与兑付。
- 跟踪银行到账情况，处理未达账项（如银行手续费、利息等）。

4. **票据与凭证管理**
- 保管空白支票、收据、财务印章（如法人章、财务专用章）等重要凭证。
- 开具收据、发票（部分企业由会计或专人负责），留存联次备查。
- 整理并移交原始凭证（如报销单、银行回单）给会计入账。

5. **工资发放**
- 根据审核后的工资表，按时发放员工工资（现金或银行代发）。
- 处理个税代扣、社保公积金代缴等关联事务（部分企业由HR主导）。

---

### **二、风险控制要点**
1. **资金安全**
- 严格执行**收支两条线**，禁止坐支现金（即不得用收入直接支付支出）。
- 遵守现金库存限额，大额支付优先通过银行转账。
- 妥善保管U盾、密码、印章，实行分人管理（如制单与审核分离）。

2. **合规性**
- 确保所有收付款均有合法依据（如合同、审批单），避免私人账户与公司资金混用。
- 配合会计完成税务申报（如代扣个税、增值税发票管理）。

3. 保密义务
- 严禁泄露企业资金信息、账户密码等敏感内容。